税務調査はいつ行われる？時期と必要な準備、対策を解説！
税務調査は、税務署が納税者の申告内容が正確かどうかを確認するために行うものです。本記事では、税務調査が行われる時期、調査に備えて準備しておくべきこと、そして税務調査の流れについて解説します。
１ 税務調査が行われやすい時期
税務調査は、特定の時期に集中して行われることがありますが、事前に具体的な日程が決まっているわけではありません。とはいえ、一般的に多く行われるのは以下の2つの時期です。
春（4～5月）：3月の確定申告が終了した後の時期です。税務署は、申告内容を分析して調査対象を決定するため、確定申告が終わってから調査を開始することが多いです。
秋（7～11月）：税務署や国税局の人事異動が完了し、職員が新しい体制で調査に臨む時期です。このため、秋の時期も税務調査が増加する傾向があります。
２ 税務調査に備えて準備しておくべきこと
税務調査に備えて準備すべき主な項目は以下の通りです。
必要な書類の整理：税務調査では、会計帳簿、領収書、請求書、給与明細などの書類が求められることが多いです。これらの書類を日頃から整理して保管し、すぐに提出できる状態にしておきましょう。
税理士のサポートを活用：税理士は税務の専門家であり、税務調査の経験も豊富です。事前に税理士に相談して、正確なアドバイスを受けることで、調査に対する不安を軽減できます。また、調査当日に税理士に立ち会ってもらうことで、スムーズな対応が可能です。
申告内容を再確認：過去の申告内容が正確であるかを確認しましょう。誤りや不備が見つかった場合、事前に修正申告を行うことで、調査時のトラブルを防ぐことができます。
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３ 税務調査の流れ
- 税務調査の一般的な流れは以下の通りです。
開始から終了までに１～３カ月を要する場合が多いです。 -
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税務署からの事前通知：通常、調査の開始前に税務署から事前通知があります。この際に、調査の目的や日時、準備が必要な書類についても案内があることが多いです。
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調査の日程調整：通知を受け取った後、税務署と調査の日程を調整します。できるだけ調査に向けての準備期間を確保できる日程を選びましょう。
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必要書類の準備：指定された書類を揃え、調査当日に備えます。場合によっては税理士に協力を依頼し、適切に準備を進めましょう。
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調査当日：調査当日は、税務署の職員が事務所や店舗に訪れ、書類を確認し、必要に応じて質問が行われます。冷静に対応し、尋ねられた内容には正確に答えることが大切です。
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税務署の指摘対応：調査後、税務署から指摘事項があれば対応します。指摘事項に基づき、修正申告や追加納税が必要な場合もあります。
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調査結果の受領：最後に、税務署から正式な調査結果を受け取ります。納税額の修正があれば、納税を行い、調査は終了です。
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税務調査は正しく準備をしていれば過度に恐れる必要はありません。多く行われる時期や必要な準備を把握し、万が一の調査に備えておくことが大切です。税理士に相談しながら適切な対策を講じることで、スムーズに税務調査を乗り越えられるでしょう。
